根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條、二十二條的規(guī)定，常德市審計局派出審計組，自2019年7月至2019年9月，對湖南常德市德源投資開發(fā)有限公司（以下簡稱德源公司）2017至2018年度的資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行了審計。

一、基本情況

德源公司成立于2007年3月，系常德經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)轄區(qū)內(nèi)的國有獨資企業(yè)，市國資委占股100%。主要承擔(dān)經(jīng)開區(qū)城市公用基礎(chǔ)設(shè)施及農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與管理、投融資與開發(fā)建設(shè)等職能。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會計核算方面存在的問題

1.會計核算不規(guī)范，租金未確認(rèn)收入。

2.承包分公司財務(wù)情況未納入集團合并報表核算，且未按規(guī)定整合。

3.對外大額出借資金。

4.車位包銷款項未能收回。

5.資產(chǎn)收益率低，承租人拖欠租金和小貸公司貸款本息，形成較大經(jīng)營風(fēng)險。

6. 安置房處置回款緩慢，墊付資金未能及時收回。

7.小額貸款審批發(fā)放不規(guī)范，存在風(fēng)險。   

8.擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險較大，且接受群團機構(gòu)擔(dān)保。   

9.項目管理費收取存在隨意性，部分工程項目未收取項目管理費。

10.違規(guī)允許關(guān)聯(lián)建筑公司參與建設(shè)項目競標(biāo)并中標(biāo)。

11. 未按招標(biāo)文件要求收取中標(biāo)單位履約保證金。

三、審計處理處罰及整改情況

上述問題，市審計局已依法出具審計報告并責(zé)成德源公司進(jìn)行整改和處理，德源公司收到審計報告后高度重視，積極組織相關(guān)人員，切實抓好對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。截至公告時止，審計發(fā)現(xiàn)問題大部分已整改。