根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十條的規(guī)定，常德市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年6月17日至2019年8月17日，對(duì)常德市德源棚戶區(qū)改造投資建設(shè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德源棚改公司”）2017年至2018年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

(一)公司基本情況

德源棚改公司于2012年11月9日成立，法定代表人：陳亮（湖南常德市德源投資開(kāi)發(fā)有限公司副總經(jīng)理），注冊(cè)資本10000 萬(wàn)元人民幣，公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)有綜合行政部、黨群工作部、監(jiān)察審計(jì)部、融資財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目管理部、工程建設(shè)部、投資發(fā)展部、資產(chǎn)管理部8個(gè)部室。

(二) 資產(chǎn)負(fù)債損益情況

據(jù)德源棚改公司會(huì)計(jì)報(bào)表反映，2017年末資產(chǎn)總額564506.68萬(wàn)元，負(fù)債總額 554848.79萬(wàn)元，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總額9657.89萬(wàn)元。2018年末資產(chǎn)總額693674.54萬(wàn)元，負(fù)債總額684446.41萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額9228.13萬(wàn)元。

（三）公司棚改項(xiàng)目情況

1.德山（源）新城演舞堆棚改項(xiàng)目一期。

常德市德源棚戶區(qū)改造投資建設(shè)有限公司實(shí)施的德山（源）新城（演舞堆社區(qū)棚改）項(xiàng)目總占地72.76畝，一期占地面積46.62畝，2016年11月項(xiàng)目啟動(dòng)，2018年12月完工。二期占地面積26.14畝（二期已暫停），德山（源）新城（演舞堆棚改一期）項(xiàng)目西臨德山北路、東臨文峰路、南抵尊德天城小區(qū)，占地面積46.62畝，總建筑面積123455㎡，容積率3.45。

2.瑤湖苑老城東區(qū)棚改安置房項(xiàng)目。

常德經(jīng)開(kāi)區(qū)棚改辦實(shí)施的瑤湖苑老城東區(qū)棚改安置房項(xiàng)目2014年12月啟動(dòng)，2016年12月完工。項(xiàng)目占地面積41.23畝，容積率2.9，總建筑面積95000平方米，項(xiàng)目總投資26252萬(wàn)元。

3.七一夢(mèng)工坊文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園。

七一夢(mèng)工坊文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園于2017年12月啟動(dòng)，計(jì)劃建設(shè)集產(chǎn)業(yè)、商業(yè)、文化、旅游四大功能于一體的文創(chuàng)綜合體，占地約70畝，建筑面積32718平方米，容積率0.7，計(jì)劃總投資2.8億元，截至2018年6月底，完成投資額12951萬(wàn)元。七一夢(mèng)工坊文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目暫停。

    二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）公司經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題

  1.未嚴(yán)格履行合同約定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。   

   2.合同訂執(zhí)行監(jiān)管不力，多計(jì)銷售溢價(jià)傭金。

（二）工程項(xiàng)目建設(shè)方面存在的問(wèn)題

   1.德山（源）新城項(xiàng)目工程變更審批欠規(guī)范。

   2.工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

三、審計(jì)處理處罰及整改情況

上述問(wèn)題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告并責(zé)成德源棚改公司進(jìn)行整改和處理，德源棚改公司收到審計(jì)報(bào)告后高度重視，積極組織相關(guān)人員，切實(shí)抓好對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。截至公告時(shí)止，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已基本得到整改。